目        录

第一部分  部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、机关运行经费支出情况说明

八、政府采购支出情况说明

九、国有资产占用情况说明

十、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

十一、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

十二、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  预算绩效情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  部门概况

一、部门职责

本单位主要职责是：管理本学区内所属各学校教育教学工作和软硬件建设，实施中小学义务教育，促进基础教育发展及相关社会服务。

二、机构设置

2023年，会川学区内设机构12个，分别为：会川中学、会川镇杨庄小学、会川学区、会川镇西关中心小学、会川镇文峰中心小学、会川镇官堡小学、会川幼儿园、会川镇第二幼儿园、会川镇第三幼儿园、会川镇福和希望小学、会川镇五泉寺小学、国泰君安渭源希望小学。

本单位编制人数452人，2023年底，会川学区有教职工536人（其中含民生项目人员157人），其中学前教育50人、小学教育320人、初中教育166人。

2023年，会川学区有学生共8917名，其中学前幼儿2178名、小学生4702名，初中生2037名。年未遗属人员36人，退休人员95人。

第二部分  2023年度部门决算表

以下所列部门决算公开表详见本公开说明附件

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为8476.92万元。与上年度相比，收、支总计各增加1332.02万元，增长18.64%，主要原因是：1、年内由于新分配人员（新分配特岗教师52名）及新调入人员较多，另外因人员工资政策性增资及年内职称晋升人员增资等原因造成基本支出中人员经费收支增加。2、因2023年会川中学学生人数增加，造成项目支出中城乡义务教育公用经费、学生营养餐等项目收支增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计8476.92万元，其中：财政拨款收入8462.04万元，占99.82%；其他收入14.89万元，占0.18%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计8476.92万元，其中：基本支出6614.72万元，占78.03%；项目支出1862.20万元，占21.97%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为8462.04万元。与上年相比，各增加1317.13万元，增长18.43%。主要原因是：1、年内由于新分配人员（新分配特岗教师52名）及新调入人员较多，另外因人员工资政策性增资及年内职称晋升人员增资等原因造成基本支出中人员经费收支增加。2、因2023年会川中学学生人数增加，造成项目支出中城乡义务教育公用经费、学生营养餐等项目收支增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出8458.04万元，较上年决算数增加1313.13万元，增长18.38%。主要原因是：1、年内由于新分配人员（新分配特岗教师52名）及新调入人员较多，另外因人员工资政策性增资及年内职称晋升人员增资等原因造成基本支出中人员经费支出增加。2、因2023年会川中学学生人数增加，造成项目支出中城乡义务教育公用经费、学生营养餐等项目收支增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出8458.04万元，主要用于以下方面：教育支出7486.38万元，占88.52%；社会保障和就业支出685.48万元，占8.1%；卫生健康支出286.18万元，占3.38%；

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为6875.67万元，支出决算为8458.04万元，完成年初预算的123.01%。其中：

1．教育支出：年初预算数为5641.89万元，支出决算为7486.38万元，完成年初预算的132.69%，决算数大于预算数的主要原因是：（1）年内由于新分配人员（新分配特岗教师52名）及新调入人员较多，另外因人员工资政策性增资（正常晋升）及年内职称晋升人员增资等原因造成基本支出中人员经费支出增加，年初预算时未将新分配人员工资福利支出、政策性增资等因素考虑在内。（2）城乡义务教育公用经费、学生营养餐、乡村教师补助、校长津贴、财政补贴班主任费等项目支出年初由主管部门渭源县教育局统一做了预算，而决算时由本单位做了决算。

2．社会保障和就业支出：年初预算数为955.18万元，支出决算为685.48万元，完成年初预算的71.76%，决算数小于预算数的主要原因是年初预算时单位职工“机关事业单位基本养老保险缴费”缴纳比例按20%做了预算，而2023年全年实际按16%缴纳了职工“机关事业单位基本养老保险缴费”。

3．卫生健康支出：年初预算数为278.60万元，支出决算为286.18万元，完成年初预算的102.72%，决算数大于预算数的主要原因是年内由于新分配人员增加（新分配特岗教师52名），造成“ 职工基本医疗保险缴费”、“公务员医疗补助缴费”增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出6614.72万元。其中：人员经费6614.72万元，较上年决算数增加798.01万元，增长13.72%，主要原因是年内由于新分配人员（新分配特岗教师52名）及新调入人员较多，另外因人员工资政策性增资（正常晋升）及年内职称晋升人员增资等原因造成人员经费支出增加。人员经费用途主要包括：1、工资福利支出5970.33万元，其中：基本工资3032.63万元、津贴补贴1334.67万元、奖金201.74万元、机关事业单位基本养老保险缴费642.34万元、职工基本医疗保险缴费262.41万元、 公务员医疗补助缴费23.77万元、其他社会保障缴费141.75万元；2、对个人和家庭的补助支出644.39万元，其中：生活补助434.39万元、奖励金210万元。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0.00万元，本年收入4.00万元，本年支出4.00万元，年末结转和结余0.00万元，支出具体情况如下：支出全部为渭源县会川镇西关中心小学“乡村少年宫建设”支出，用途主要用于该校采购“乡村少年宫”各社团活动所需各类耗材等。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2023年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

我单位为全额拨款事业单位，财政未保障我单位“三公”经费

(一)“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2023年度“三公”经费支出全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，较上年无变化。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，较上年无变化。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，较上年无变化。

其中：公务用车购置费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，较上年无变化。

公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，较上年无变化。

3.公务接待费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，较上年无变化。

外事接待费支出0.00万元。

其他国内公务接待支出0.00万元。

(三)“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2023年度本部门因公出国(境)共计个团组0人；公务用车购置0辆，公务用车保有量为0辆；国内公务接待批次0人，其中：外事接待批次0人；国(境)外公务接待批次0人。

十、机关运行经费支出情况说明

我单位为全额拨款事业单位，2023年度无机关运行相关经费。

十一、政府采购支出情况说明

我单位2023年度无政府采购相关经费。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位年初固定资产原值总额14976.19万元，负债部类资产基金0元；年末固定资产原值总额14976.19万元，其中房屋及构筑物12962.85万元、通用设备1136.35万元、专用设备289.03万元、文物和陈列品4.92万元、图书档案101.68万元、家具用具装具及动植物481.36万元；累计折旧4636.41万元；固定资产净值10339.78万元。

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆，单价100万元(含)以上设备0台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分  预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,本部门对2023年度一般公共预算支出全面开展绩效自评,包括部门整体支出绩效评价和项目支出绩效评价,项目支出绩效评价中一级项目0个,二级项目5个,共涉及资金1335.09万元,占一般公共预算项目支出总额的71.69%。部门整体支出绩效评价情况：2023年本单位财政支出总计为8476.92万元，全部为财政拨款支出，其中基本支出6614.72万元，占总支出的78.03%，比上年增加798.01万元，增加13.72%，增加的主要原因是年内由于新分配人员（新分配特岗教师52名）及新调入人员较多，另外因人员工资政策性增资（正常晋升）及年内职称晋升人员增资等原因造成人员经费支出增加。年末我单位结转和结余资金0元。2023年我单位一般公共预算财政拨款预算总计为6875.67万元，决算支出总计为8458.04万元，比预算增加1582.37万元，差异率为23.01%，造成该差异的主要原因是学生营养餐、教师乡村教师补助、校长津贴、家庭经济困难学生生活补助等项目支出年初由教育局统一做了预算，而决算时由本单位做了决算，另外因新分配特岗教师等原因造成人员经费增加。2023年本学区人员工资、乡村教师补助、校长津贴等人员经费能足额按时发放到位，无拖欠现象，所属各单位保教质量、教育教学质量稳步提升，各学校办学条件进一步改善，学生营养改善计划落实到位，乡村教师补助及校长津贴及时发放，大力提升了乡村教师待遇，教师工作积极性明显提升。

项目支出绩效评价情况：在专项资金的具体使用方面采取单独核算，坚持量入为出的原则做到专款专用，使专项资金按规定的用途使用并达到预期目的。同时，建立了专项资金使用管理责任制，提高了其使用效率。

从评价情况来看,本单位能严格执行资金预算管理，对财政预算安排下达的各类资金实行专项管理，专项列支，并实行事前申报、事中执行、事后上报全过程绩效管理，并对每个项目分项目进行绩效评价，从自评情况来看，每个项目绩效目标指标大部分都能如期完成，但个别项目资金支出率完成情况不够好。

二、绩效自评结果

我单位在2023年度部门决算中反映会川学区“2023年城乡义务教育补助经费”项目、会川学区“2023年义务教育学生营养改善计划资金”项目等5个项目绩效自评结果。

1、会川学区“2023年城乡义务教育补助经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99.6分。项目全年预算数为509.08万元，执行数为498.25万元，完成预算的97.87%。项目绩效目标完成情况：一是数量指标中的补助学校数10所全面完成；二是效益指标中的受益学生数4704名均达到预期目标；三是成本指标控制在预算范围内；四是满意度指标完成较好，社会、群众、师生满意度都在95%以上；五是质量指标均按要求完成，各学校所采购物品质量合格率均达到100%，各项已实施的零星维修均经学校验收合格，达到学校要求；六是效益指标中的资金利用率指标未完成，资金支出率完成情况不够好，该指标满分10分，自评得分9.8分。发现的主要问题及原因：主要问题是预算执行率未完成，主要原因是因学校工作人员疏忽、供应商提供账号错误等各种原因，在3.0系统中授权支付时账号录入错误，造成部分支出在年底未形成实际支出，导致该指标未完成。下一步改进措施：一是进一步规范学校义务教育公用经费支出范围，严格执行学校财务管理制度；二是项目执行中，加大预算执行力度，统筹协调安排资金使用进度，不断提高资金使用效率和效益；三是细化工作，避免账号错误等原因造成支付失败，争取在下一年度该项目的实施中预算执行率达到100%。四是切实加强项目实施管理，强化项目的过错管控，以遵守中央、省、市、县各级财务管理等法律法规为前提，增强工作主动性，努力促进全学区教育事业发展提速增效。

2、会川学区“2023年义务教育学生营养改善计划资金”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为95.8分。项目全年预算数为481.7万元，执行数为412.76万元，完成预算的85.69%。项目绩效目标完成情况：一是数量指标补助学校数10所全面完成；二是数量指标补助学生数4704人指标全面完成；三是质量指标生均补助标准每生每天5元全面完成；四是时效指标中的资金支出率指标未完成，资金利用率较低，此项指标满分10分，自评得分仅8.6分；五是满意度指标完成较好，社会、群众、师生满意度都在95%以上；六是成本指标控制在预算范围内。发现的主要问题及原因：一是预算执行率较低，主要原因是2023年秋季学期第四次营养餐“企业供餐”、“食堂供餐”均未报账；二是各学校营养餐留样不够规范。下一步改进措施：一是全面加强营养餐供餐质量；二是及时足额支付营养餐资金。

3、会川学区“2023年学前保教费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为202.81万元，执行数为194.02万元，完成预算的95.66%。项目绩效目标完成情况：一是数量指标，补助学校数16所全面完成；二是质量指标，安装的产品符合学校要求，产品合格率100%；三是效益指标资金利用率为100%；四是成本指标控制在了预算范围内；五是社会效益指标全面完成，该项目的实施大力改善了各幼儿园办园条件；六是满意度指标全面完成，家长、学生满意度达到预期目标95%。发现的主要问题及原因：主要问题是预算执行率未完成，主要原因是因学校工作人员疏忽、供应商提供账号错误等各种原因，在3.0系统中授权支付时账号录入错误，造成部分支出在年底未形成实际支出，导致该指标未完成。下一步改进措施：一是进一步规范学前保教费支出范围，严格执行学校财务管理制度；二是项目执行中，加大预算执行力度，统筹协调安排资金使用进度，不断提高资金使用效率和效益；三是细化工作，避免账号错误等原因造成支付失败，争取在下一年度该项目的实施中预算执行率达到100%。四是切实加强项目实施管理，强化项目的过错管控，以遵守中央、省、市、县各级财务管理等法律法规为前提，增强工作主动性，努力促进全学区幼教事业持续健康发展。

4、会川学区“2023年乡村教师生活补助”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99.6分。项目全年预算数为117.81万元，执行数为115.22万元，完成预算的97.8%。项目绩效目标完成情况：一是数量指标发放教师数370余人全面完成；二是质量指标补助标准人均大于310元全面完成；三是时效指标按月发放完成不够好；四是时效指标资金支付率未完成；五是效益指标和满意度指标完成较好，极大提升了教师工作积极性，教师满意度都在95%以上；六是成本指标控制在预算范围内。发现的主要问题及原因：发现的主要问题是预算执行率未达到100%，其主要原因一是年内有5名教师退休，退休后未发放乡村教师补助；二是年内有2名教师调往外县，调出后本单位未发放乡村教师补助；三是因县管校聘工作的全面实施，部分教师任教学校发生变化，享受补助标准随之变化；四是个别月份有跨月发放的情况，主要原因是有个别月份单位在月底推送发放数据，造成上级部门跨月审核。下一步改进措施：一是掌握好发放时间，争取每月20日左右推送发放数据，避免跨月发放现象；二是年初预算时尽最大可能预估年内退休及调出教师人数，进一步精准预算。

5、会川学区“2022-2023学年度班主任费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为45.9万元，执行数为45.9万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是数量指标发放教师数170人全面完成；二是质量指标严格按人均2700元标准发放了班主任费；三是时效指标中的发放及时性和资金支付率全面完成；四是成本指标控制在了预算范围内；五是社会效益指标全面完成，极大提升了各位班主任的工作积极性；六是满意度指标全面完成，受益班主任满意度达100%。该项目在实施过程中未发现问题，下一步将一如既往，在新的一年度更好地实施好该项目。

以上项目支出绩效目标自评表详见本公开说明附件

三、部门绩效评价结果

以项目支出“2022-2023学年度班主任费”项目为例，该项目绩效评价结果为“优秀”：项目全年预算数为45.9万元,执行数为45.9万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是数量指标发放教师数170人全面完成；二是质量指标严格按人均2700元标准发放了班主任费；三是时效指标中的发放及时性和资金支付率全面完成；四是成本指标控制在了预算范围内；五是社会效益指标全面完成，极大提升了各位班主任的工作积极性；六是满意度指标全面完成，受益班主任满意度达100%。该项目在实施过程中未发现问题，评价结果为“优秀”。

第五部分  名词解释

以下为常见专业名词解释目录，仅供参考，部门应根据实际情况进行解释和增减。比如可将类级功能科目和经济科目细化解释到项级。若有删减注意调整段落序号。

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

附件：1.渭源县会川学区2023年部门整体支出绩效目标自评报告.doc

          2.渭源县会川学区部门整体支出绩效目标自评表.xlsx

          3.渭源县会川学区2023年项目支出绩效目标自评报告 .doc

          4.渭源县会川学区2023年项目支出绩效目标自评表.xls

          5.渭源县会川学区2023年决算公开表.xlsx